В процессе банкротства компании арбитражный управляющий играет ключевую роль, в том числе в выявлении фиктивных сделок, которые могли повлиять на финансовое состояние должника. Такие сделки часто совершаются для вывода активов, искусственного увеличения задолженности или искажения реального финансового положения предприятия. Цель арбитражного управляющего — обеспечить восстановление справедливости и интересов кредиторов, исключив сомнительные и заведомо недобросовестные операции.
Первым шагом в выявлении фиктивных сделок становится тщательный анализ бухгалтерской и финансовой документации. Арбитражный управляющий запрашивает всю доступную отчетность за последние несколько лет: балансы, налоговые декларации, договора, счета-фактуры и другие первичные документы. При этом особое внимание уделяется сделкам, заключенным за год до подачи заявления о банкротстве, поскольку именно в этот период чаще всего происходят попытки вывода активов.
Следующий этап — правовой анализ сделок. Управляющий оценивает, соответствуют ли условия сделки рыночным, были ли соблюдены процедуры согласования, не были ли нарушены интересы третьих лиц. Если сделка совершена на явно невыгодных условиях, с взаимозависимыми лицами или без реального исполнения обязательств, она может быть признана мнимой или притворной.
Также арбитражный управляющий обращается к открытым источникам: данным из Росреестра, ЕГРЮЛ, ФНС, судебных решений, а также к базе данных арбитражных дел. Сравнение данных из разных источников помогает выявить аффилированность контрагентов, фиктивность операций и возможное наличие схем с участием «технических» компаний.
Нередко в процессе анализа устанавливается, что часть сделок направлена на сокрытие имущества, и тогда управляющий может обратиться в суд с заявлением о признании таких сделок недействительными. При удовлетворении иска активы возвращаются в конкурсную массу и могут быть использованы для расчетов с кредиторами.
Кроме того, арбитражный управляющий может инициировать привлечение контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, если будет доказано, что фиктивные сделки были совершены под их контролем и привели к невозможности исполнения обязательств перед кредиторами.
Работа по выявлению фиктивных сделок требует глубоких знаний законодательства, аналитических способностей и внимательности к деталям. Грамотное и своевременное выявление таких операций позволяет максимально эффективно восстановить права кредиторов и обеспечить справедливость в процедурах банкротства.
Таким образом, арбитражный управляющий выступает не просто как формальный участник процесса, а как активный защитник прав добросовестных участников экономического оборота. Его действия направлены на восстановление баланса интересов и пресечение злоупотреблений, способствующих финансовым махинациям и недобросовестному поведению компаний-должников.